מהם שיעורי ההפרשה המקובלים?

המעסיק – מפריש בדרך כלל 7.5% מהשכר הקובע.

העובד – מפריש 2.5% משכרו.

סה”כ – 10% מהשכר החודשי מועברים לקרן ההשתלמות מדי חודש.
עם זאת, ההפקדות מזכות בהטבות מס רק עד תקרת שכר חודשית המתעדכנת מדי שנה ע”י רשות המסים (נכון לשנת 2024 – כ־16,000 ש”ח ברוטו לחודש).

מהם היתרונות לעובד?

פטור ממס על הרווחים – לאחר 6 שנות חיסכון (או 3 שנים למטרת השתלמות), ניתן למשוך את הכספים כולל הרווחים, בפטור מלא ממס. מדובר בהטבת מס מהמשמעותיות ביותר במשק.

נזילות גבוהה – הקרן ניתנת למשיכה לאחר תקופה קצובה ללא צורך בהצגת מטרה. כלומר, העובד יכול למשוך את הכסף לכל צורך – חופשה, לימודים, שיפוץ או חיסכון.

שימושים ייחודיים – ניתן להשתמש בכספים כבטוחה להלוואה בתנאים מועדפים, לרכישת קורסים, או כמקור מימון לתקופת אבטלה.

תשואות גבוהות יחסית – קרנות השתלמות מושקעות בשוק ההון, ובמהלך השנים הניבו בממוצע תשואות גבוהות מקרנות הפנסיה, מה שהופך אותן לאפיק חיסכון אטרקטיבי במיוחד.

מתי מומלץ לדרוש קרן השתלמות?

במשא ומתן לקראת קבלת עבודה – מאחר ואין חובה כללית, קרן השתלמות היא קלף מיקוח מעולה. ניתן לבקש אותה כהטבה במקום תוספת שכר ישירה.

במקרים של שדרוג חוזה קיים – אם לעובד אחר באותו התפקיד יש קרן, ניתן לדרוש השוואה מכוח עקרון השוויון.

בעת שינוי מעמד – קידום, מעבר לתפקיד ניהולי או סיום תקופת ניסיון הם רגעים מתאימים להציף את הנושא מול המעסיק.